Jak przygotować firmę na audyt podatkowy w erze cyfryzacji?
4 czerwca 2025
Transformacja cyfrowa w obszarze podatków stawia przed przedsiębiorstwami nowe wyzwania i obowiązki. Wprowadzenie systemów takich jak Jednolity Plik Kontrolny (JPK), Krajowy System e-Faktur (KSeF) oraz planowane wdrożenie JPK_CIT zmieniają sposób, w jaki firmy muszą przygotowywać się do audytów podatkowych . W obliczu tych zmian ważne staje się nie tylko posiadanie odpowiedniej dokumentacji, ale także dostosowanie procesów wewnętrznych i technologicznych do nowych wymogów.
Zmieniające się otoczenie regulacyjne
Od 1 stycznia 2025 roku największe przedsiębiorstwa w Polsce są zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej zgodnie z opublikowaną przez Ministerstwo Finansów strukturą logiczną. Obowiązek ten, znany jako JPK_CIT, będzie stopniowo rozszerzany na kolejne grupy podatników w kolejnych latach. Celem tych zmian jest zwiększenie przejrzystości i efektywności systemu podatkowego poprzez umożliwienie organom skarbowym szybszego i bardziej szczegółowego dostępu do danych finansowych firm.
Znaczenie cyfryzacji w audycie podatkowym
Cyfryzacja procesów podatkowych wpływa na sposób przeprowadzania audytów. Dzięki wykorzystaniu nowoczesnych technologii, takich jak sztuczna inteligencja i uczenie maszynowe, audytorzy mogą szybciej identyfikować potencjalne nieprawidłowości i obszary ryzyka. Dla firm oznacza to konieczność zapewnienia, że ich systemy informatyczne są w stanie generować wymagane raporty w odpowiednich formatach oraz że dane w nich zawarte są kompletne i zgodne z rzeczywistością.
Przygotowanie dokumentacji i danych
Podstawą skutecznego przygotowania do audytu podatkowego jest posiadanie kompletnej i uporządkowanej dokumentacji finansowej. Obejmuje to m.in. księgi rachunkowe, ewidencje podatkowe, deklaracje podatkowe, faktury, umowy oraz dokumentację kadrową i płacową. W erze cyfryzacji ważne jest również, aby wszystkie te dokumenty były dostępne w formie elektronicznej i zgodne z wymaganymi strukturami danych.
Skuteczne przygotowanie firmy do audytu podatkowego powinno rozpocząć się od kompleksowego przeglądu dokumentacji finansowej i podatkowej. Należy upewnić się, że wszystkie faktury, deklaracje, umowy i inne istotne dokumenty są kompletne, uporządkowane oraz zgodne z zapisami księgowymi. Kluczowe jest także sprawdzenie, czy wszystkie deklaracje zostały złożone terminowo i poprawnie, a koszty i przychody prawidłowo przypisane do właściwych kategorii podatkowych. Braki w dokumentach należy niezwłocznie uzupełnić, ponieważ ich brak może prowadzić do zakwestionowania rzetelności danych podczas kontroli.
Zarządzanie ryzykiem podatkowym
Wprowadzenie Ram Wewnętrznego Nadzoru Podatkowego (RWNP) może pomóc firmom w systematycznym zarządzaniu ryzykiem podatkowym . Obejmuje to m.in. opracowanie i wdrożenie procedur dotyczących identyfikacji, oceny i monitorowania ryzyk podatkowych oraz regularne raportowanie wyników tych działań do zarządu.
Równie ważne jest zidentyfikowanie potencjalnych ryzyk podatkowych, zwłaszcza w obszarze bardziej złożonych operacji finansowych, które mogą budzić wątpliwości audytora. Każda operacja musi być możliwa do szybkiego i jednoznacznego wyjaśnienia na podstawie odpowiednich dowodów księgowych. Warto zapewnić wsparcie ze strony doradcy podatkowego – zarówno wewnętrznego, jak i zewnętrznego – który pomoże przeanalizować ryzyka i przygotować firmę na ewentualne pytania urzędników skarbowych.
Szybki kontakt
Więcej powiązanych artykułów
Znikające opinie w Google Moja Firma – problem na globalną skalę
W ostatnich dniach wielu przedsiębiorców zauważyło niepokojące zjawisko – nagłe znikanie opinii w profilach Google Moja Firma. Problem dotyczy zarówno pojedynczych recenzji, jak i całych setek opinii. Może to znacząco wpłynąć na ocenę firmy i(...)
Czytaj więcej
Ubiór formalny do pracy przy rekordowo wysokich temperaturach
Ekstremalne upały stają się coraz częstszym zjawiskiem, co stawia przed nami wyzwanie odpowiedniego ubioru do pracy w formalnym środowisku. Pracownicy biurowi, menedżerowie i profesjonaliści często muszą zachować formalny wygląd, nawet gdy temperatury biją rekordy. W(...)
Czytaj więcej
Nowe pokolenie freelancerów – czy etat odchodzi do lamusa?
Czujesz, że praca od 9 do 17 w dusznym biurze nie jest dla Ciebie? Marzysz o większej wolności, elastyczności i pracy na własnych zasadach? Nie jesteś sam. Nowe pokolenie pracowników coraz częściej wybiera freelancing zamiast(...)
Czytaj więcej
